ضرائب شراء عقار في تركيا

بعد زيادة مبيعات العقارات في تركيا مؤخراً حسب أخر إحصاءات المديرية العامة للسجل العقاري (TUIK)، من الضروري معرفة التكاليف الكاملة والاضافية في عملية شراء عقار في تركيا، خاصةً بعد إعفاء المستثمرين الأجانب من دفع ضريبة القيمة المضافة عند التملك عام 2017، والتي كانت تقدر بنسبة 8% عام 2013، ويسري هذا القانون على الأتراك الذين يقيمون خارج تركيا لأكثر من ستة أشهر، لقد جمعنا لكم في هذا المقال أهم أنواع الضرائب التي يجب دفعها عند شراء عقار مما يساعدك بالحصول على المعلومات الكاملة قبل الشراء.

ضرائب شراء عقار في تركيا

1- رسوم نقل الملكية (Tapu Harcı):

وتسمى رسوم الطابو (في حال كان العقار جاهز والدفع مباشر). وهي رسوم إجبارية في تركيا من أجل نقل الملكية من مالك لآخر، وتعادل نحو 4% من القيمة المعلنة والمحددة للعقار في سند الملكية (الطابو)، وعادة تدفع مناصفة بين البائع والمشتري، أو حسب الاتفاق بينهما، فمثلاً إذا كان سعر العقار 100 ألف دولار، فيمكن دفع كل من الشاري والبائع 2000 دولار رسوم نقل ملكية.

2- رسوم تثبيت عقد الشراء الأولي عند كاتب العدل النوتر (Noter):

وهي رسوم اختيارية في حال كان العقار قيد الإنشاء والشراء بالتقسيط فلا يمكن نقل الملكية والحصول على الطابو مباشرة في هذه الحالة، لأن المجمع لم يجهز بعد، لذا يتم كتابة عقد بيع أولي بين البائع والمشتري، ومن ثم يتم تسجيل وتثبيت هذا البيع عند كاتب العدل، ليضمن المشتري حقه، وتقدر قيمة هذه الرسوم ب 1% من قيمة العقار المسجل في عقد البيع الأولي.

3- ضريبة العقار السنوية (Emlak Vergisi):

بمجرد شراء عقار في تركيا سواء كنت مواطناً أجنبياً أو مواطناً تركياً، هناك ضريبة سنوية للملكية. تبلغ قيمة ضريبة العقار السنوية 0.002 من قيمة العقار المسجل في سند الملكية الطابو، تدفع على قسطين: القسط الأول يدفع بين تاريخي 1 - 31 آذار\مارس

بينما يتم دفع القسط الثاني بين 1 - 31 تشرين الثاني \ اكتوبر، وتدفع إما بالذهاب لمبنى بلدية المنطقة، أو يمكن بتحويل المبلغ إلى حساب البلدية المصرفي التابع لها العقار، فمثلاً إذا كان سعر العقار 100 ألف دولار، تكون قيمة هذه الضريبة 200 دولار سنوياً.

4- أجور خدمات المجمع السكني (عائدات المجمع Site Aidatı):

لكل مجمع سكني في تركيا خدمات تتضمن التنظيف وأجور الحماية الأمنية وأجور كهرباء المجمع والمصاعد وصيانة مرافق المجمع وغيرها، لهذه الخدمات أجور تسمى العائدات الشهرية، وتقدر حسب مساحة الشقة والمجمع والمنطقة وجودة الخدمة، وهي تبدأ من 0 - 1 دولار لكل متر مربع من مساحة الشقة وتدفع شهرياً، فإن كانت مساحة الشقة 100م2 قد تكلف شهرياً، 50 دولار وسطياً كأجور خدمية.

-5 رسوم الكهرباء و الماء على العقار في تركيا

وهي عبارة عن مبلغ يسدد كتأمين عند أول مرة يتم فيها فتح عدادات الكهرباء و الماء (و يتم استرجاعها عند اغلاق هذه العدادات في حال بيع الشقة أو العقار مستقبلا على سبيل المثال)

وتختلف قيمة التأمين بحسب إذا كان العقار جديداً او إذا كان للعقار مالك سابق

في حال كان العقار جديداً، تبلغ قيمة التأمين 150 دولار بالنسبة للكهرباء و 200 دولار امريكي بالنسبة للماء و يتم اعتبارها رسوم تسجيل .

في حال كان للعقار مالك سابق , تبلغ قيمة التأمين 100 دولار بالنسبة للكهرباء و 120 دولار بالنسبة للماء و يتم اعتبارها رسوم نقل .

و يتم سداد هذه الرسوم في مديريتي الكهرباء و الماء، بحيث يوجد ضمن كل منطقة مديرية للماء و مديرية للكهرباء.

الضرائب العقارية عند بيع عقار في تركيا

حسب المادة رقم 80 من قانون ضريبة الدخل التركية يجب دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية أو "girir vergi" عندما يتم بيع العقار في تركيا ضمن أول 5 سنوات من الشراء، أما إذا تم بيع العقار في تركيا بعد 5 سنوات من شرائه، فبموجب القانون تكون غير مسؤول عن أي ضرائب.

كيف يتم احتساب ضريبة الأرباح العقارية

يتم احتساب الربح بالفرق بين قيمة العقار عند شرائه وبين قيمته بعد بيعه. ولتوضيح ذلك نذكر مثالاً: عند شراء شقة في تركيا عام 2018 بمبلغ 100 ألف دولار (وكان السعر المعلن عنه هو 60 ألف دولار) وتم بيعه في عام 2021 بسعر 130 ألف دولار (والمبلغ المعلن عنه هو 70 ألف دولار) عندئذٍ يكون الفرق بين سعري الشراء والبيع المعلنين هو 10 آلاف دولار، هذا هو ربح رأس المال الخاص بك، وينبغي عليك دفع ضريبة على هذا المكسب، وتقع قيمة ضريبة الربح في شرائح بنسب تتراوح من 15% حتى 35%، وفي مثالنا السابق يمكن اقتطاع 2000 دولار، ما قيمته 20% من صافي الربح، لكن لو تم البيع في العام 2023 وما بعد، لن يتم اقتطاع أي ضريبة ربحية، لأن البيع تم بعد 5 سنوات من الشراء.

كما يوجد ضريبة على عوائد الايجار هي مماثلة لضريبة الأرباح الرأسمالية، لكونها هي الدخل الذي تحصل عليه من العقار الخاص بك في تركيا بعد خصم النفقات المسموح بها مثل الصيانة وغير ذلك.

نصائح حول تجنب دفع ضرائب مضاعفة عند شراء عقار

الضريبة المضاعفة هي ضرائب الدخل المدفوعة مرتين من نفس مصدر الدخل. يتم دفع الضريبة المضاعفة في التجارة الدولية أو الاستثمار عندما يتم فرض ضريبة على نفس الدخل في دولتين مختلفتين.

إذا كان الشخص المرتبط بدولة ما بسندات الجنسية يقيم (في بعض الأحيان الجنسية المزدوجة) في دولة أخرى ويتلقى دخلاً أو يقوم بالاستثمار في تلك الدولة، فإن البلد الذي سيتم فرض الضرائب عليه هو مشكلة يجب حلها. من أجل حل هذه المشكلة، سيكون من الضروري تحديد البلد بسلطة الضرائب المتبعة للمبادئ القانونية الدولية.

طرق تجنب الضريبة المضاعفة

1. الطرق المحلية: يمكن للدولة أن تمنع الضريبة المضاعفة عن طريق وضع شروط في قانونها الخاص.

2. الطرق الدولية: من الطرق التي يتم استخدامها لمنع الضريبة المضاعفة هي إبرام اتفاقيات دولية بين الدول على أساس تقاسم السلطات حتى لا تتعارض سلطاتها الضريبية.

من القوانين الحالية هي منع اتفاقية الضريبة المضاعفة التي وقعتها تركيا ودول اخرى. تهدف هذه الاتفاقيات إلى دخول رؤوس الأموال الأجنبية في تركيا.